الرئيس التنفيذي
أشرف الحادي

رئيس التحرير
فاطمة مهران

المصري للتأمين :يعرض الملاءة المالية ركائزها و تأثير تطبيقها على شركات التأمين

رئيس الاتحاد المصري التامين

تناولت النشرة الأسبوعية للاتحاد المصري للتأمين هذا الأسبوع موضوع الملاءة المالية II . وهي إطار تنظيمي تحوطي قدمه الاتحاد الأوروبي  لضمان الاستقرار المالي لشركات التأمين العاملة داخل الاتحاد الأوروبي، و تهدف إلى ضمان احتفاظ شركات التأمين برأس مال كافٍ لتغطية الخسائر والمخاطر المحتملة لتوفير الحماية الكافية لحاملي وثائق التأمين والمستفيدين .

وتعد ركائز الملاءة المالية II أمر بالغ الأهمية لشركات التأمين للامتثال للوائح وإدارة المخاطر بشكل فعال

تشير الركيزة الأولى إلى المتطلبات الكمية التي يجب على شركات التأمين تلبيتها للحفاظ على ملاءتها المالية وبالأخص متطلبات كفاية رأس المال  (SCR)والحد الأدنى من رأس المالMCR) (الذي تحتاجه الشركة لاستيعاب خسائر كبيرة دون تعريض مصالح حاملي وثائق التأمين للخطر.

بينما تركز الركيزة الثانية على المتطلبات النوعية، بما في ذلك ممارسات الحوكمة وإدارة المخاطر في شركات التأمين كما يتعين على شركات التأمين إجراء تقييمات المخاطر والملاءة المالية ((ORSAبانتظام لتقييم المخاطر الإجمالية.

و تركز الركيزة الثالثة : على متطلبات الإفصاح و الشفافية

يفرض توجيه الملاءة المالية الثانية مجموعة من المتطلبات على شركات التأمين وإعادة التأمين للتأكد من أن لديها رأس مال كاف للوفاء بالتزاماتهم تجاه حملة وثائق التأمين وإدارة مخاطرهم بفعالية و تتمثل هذه المتطلبات الأساسية للملاءة المالية II  في :

تصميم متطلبات رأس المال في ظل سيناريوهات مختلفة وينقسم هذا المطلب إلى قسمين: متطلبات ملاءة رأس المال (SCR)  ، والحد الأدنى من متطلبات رأس المال (MCR) و يمثل SCR الحد الأدنى من رأس المال الذي تحتاج شركة التأمين إلى الاحتفاظ به لضمان قدرتها على الوفاء بالتزاماتها خلال العام المقبل باحتمال 99.5% بينما يمثل  MCR الحد الأدنى من رأس المال الذي تحتاج شركة التأمين إلى الاحتفاظ به لتجنب الإفلاس.

تتطلب الملاءة المالية II من شركات التأمين وشركات إعادة التأمين أن يكون لديها أنظمة فعالة لإدارة المخاطر. ويشمل تحديد المخاطر وتقييمها، وتنفيذ استراتيجيات تخفيف المخاطر، ومراقبة التعرض للمخاطر بما في ذلك مخاطر الاكتتاب والاستثمار والمخاطر التشغيلية.

تتطلب أيضا أن يكون لديها ترتيبات حوكمة سليمة ويشمل ذلك وجود أنظمة وضوابط فعالة، وإجراءات واضحة لاتخاذ القرار، وآليات مناسبة للرقابة والإبلاغ، وتقديم تقارير عن وضع ملاءتها المالية وبيان المخاطر إلى المنظمين وحاملي وثائق التأمين.

تسمح الملاءة المالية II لشركات التأمين وإعادة التأمين باستخدام النماذج الداخلية لحساب متطلبات رأس المال الخاصة بهم، ويجب أن تستوفي هذه النماذج معايير معينة وأن تتم الموافقة عليها من قبل الجهات التنظيمية وتوفر تقييماً أكثر دقة لمخاطر شركة التأمين ومتطلبات رأس المال.

يوجد أوجه تشابه بين الملاءة المالية الثانية والمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 17 (IFRS 17) حيث يركز الاطارين على تقييم شركة التأمين وإدارة المخاطر التي تواجه نشاطها. وفي كلا التوجيهين، هناك خروج عن القواعد الضيقة والإرشادية واعتماد نهج تنظيمي أوسع وأكثر اعتمادًا على المخاطر مما يوجب على شركات التأمين مراعاتها بعناية عند تطوير نهج لتنفيذ كلا التوجيهين.

يؤثر تطبيق الملاءة المالية II على شركات التأمين فى عدة جوانب :-

  1. التأثير على متطلبات رأس المال حيث يتعين على شركات التأمين الاحتفاظ بمستوى معين من رأس المال لضمان ملاءتها وقدرتها على الوفاء بالتزاماتها وتوفير موارد مالية كافية لشركات التأمين لمواجهة الأحداث المحتملة وحماية حاملي الوثائق.
  2. التحول نحو تعزيز ممارسات إدارة المخاطر داخل شركات التأمين
  3. زيادة التركيز على الشفافية وإعداد التقارير
  4. التأثير على التسعير و تطوير المنتجات

وتستهدف الهيئة العامة للرقابة المالية تطبيق معايير solvency IIعلى شركات التأمين لتعزيز قدرات الشركات وملاءتها، بما يسهم في تعزيز الكفاءة المالية والتشغيلية للشركات لتوحيد أسس التصنيف والقياس، تدعيم الاستقرار المالي من خلال ضمان جودة الأصول، تدعيم البنية التحتية واستخدام تكنولوجيا المعلومات في المحاسبة وتنمية الموارد البشرية، وكذا تدعيم القدرة التنافسية لشركات التأمين المصرية في الأسواق الدولية. الأمر الذي سيتطلب قيام شركات التأمين برفع رؤوس أموالها، بما يتناسب مع المتغيرات والمتطلبات الجدية، مما يعزز من نظم إدارة المخاطر، والشفافية والقدرة على قياس هامش الملاءة المالية ومدى قدرة الشركات على الوفاء بالتزاماتها.

رأي الاتحاد

أدى تطبيق الملاءة المالية الثانية إلى تغييرات كبيرة في صناعة التأمين. وقد أجبر هذا المعيار  شركات التأمين على التركيز على إدارة المخاطر وكفاية رأس المال، مما أدى إلى تحسين الاستقرار المالي وتحقيق ممارسات أفضل لإدارة المخاطر. كما وضع توجهات جديدة لإدارة المخاطر من أجل تحسين إستراتيجية الأعمال، موثوقية إدارة رأس المال و فرض إلزامية الاعتماد على أدوات قياس المخاطر، حيث يتم استخدام هذه الأدوات لرصد وتقييم مجمل المخاطر التى تتعرض لها الشركة، و هذا بهدف الحد من خسائرها و الحفاظ على استقرارها وصلابتها الماليةلذا كان من الضروري إلقاء الضوء على هذا المعيار و آثار تطبيقه على شركات التأمين لتقييم تلك التجربة و الاستفادة منها .

أخبار ذات صلة

قمة AIM للاستثمار 2025 تستعرض مستقبل التنقل ضمن محور مدن المستقبل بمشاركة PAL-V أول مركبة طائرة قانونية في العالم

أسمنت سيناء تسجل نتائج استثنائية وتنهي عام 2024 بتحول كامل إلى الربحية

“باورتك” التابعة لمجموعة ايدج تُوقّع أول طلبية لتزويد طائرات أداسي المستقلة بمحرك P145i

وزير قطاع الأعمال العام يبحث مع “KCG” التركية للمنسوجات سبل التعاون المشترك

انعقاد المؤتمر السنوي الرابع لجمعية رجال الأعمال المصريين الأفارقة بالقاهرة بمشاركة واسعة من كبار المسؤولين

جون كرين تعزز نمو قطاعي الطاقة والصناعة بالسعودية من خلال عقود جديدة لإدارة المرافق بالمملكة

وزير قطاع الأعمال العام يبحث مع “KCG” التركية للمنسوجات سبل التعاون المشترك

جلفار “الشريك الرئيسي” لفعاليات الدورة ال 14 من قمة AIM للاستثمار 2025 في أبوظبي

آخر الأخبار
وزير الكهرباء يجتمع بالعاملين بشركة شرق الدلتا لإنتاج الكهرباء بحضور محافظ الإسماعيلية ارتفاع حصيلة شهداء القصف الإسرائيلى على حى التفاح فى غزة إلى 5 أشخاص وزارة الصحة تعلن إنهاء القائمة الأولى للجراحات السرطانية بمستشفى علاج الأورام بسمالوط إرث أبوظبي يختتم بنجاح بطولة زايد الرياضية للناشئين 2025 مصر للطيران تعلن إلغاء رحلاتها الي المملكة المتحدة.. تفاصيل Erth Abu Dhabi Successfully Concludes the Zayed Sports Tournament for Juniors 2025 رمضان: رطبي بشرتكِ، غذي روحكِ توقيع بروتوكول تعاون بين الاعتماد والرقابة الصحية والمستشفيات والمعاهد التعليمية لمنح شهادة جهار- إي... قمة AIM للاستثمار 2025 تستعرض مستقبل التنقل ضمن محور مدن المستقبل بمشاركة PAL-V أول مركبة طائرة قانو... روتانا تصنّف ضمن أفضل 5% من شركات قطّاع الضيافة في تميز بيئة العمل الدكتور جون سعد: مصلحة الضرائب تشهد مرحلة ذهبية من التيسيرات الضريبية للشركات والممولين جمعية المطورين العقاريين تقيم حفل إفطارها السنوي وتنتخب رؤساء اللجان التنفيذية حازم المنوفي: تكاتف جهود الدولة ووزير التموين وراء استقرار الأسعار ومنع الأزمات جمعية الخبراء تناشد مجلس النواب التحرك لإنقاذ نقابة التجاريين وزير التعليم يكرم الطالبة رضوى من ذوي الاحتياجات الخاصة لتفوقها الدراسي وتميزها في القرآن والشعر أليانز مصر تعزز شراكتها مع NBA Africa بإطلاق الجولة الرابعة من Allianz Athlete Experience VDC Research highlights Kaspersky in the OT cybersecurity market كاسبرسكي تنال تقدير VDC Research بتميزها في أمن التقنية التشغيلية The HUAWEI nova 13 Launches in Egypt: An Attractive Design and a Selfie Camera That Exceeds Expectat... إطلاق HUAWEI nova 13 في مصر: تصميم جذاب وكاميرا سيلفي تتفوق على التوقعات